7月6日,深交所上市審核委員會(huì)2023年第50次審議會(huì)議召開,審議結(jié)果顯示,北京合眾偉奇科技股份有限公司(簡稱“合眾偉奇”)暫緩審議。合眾偉奇本次發(fā)行保薦機(jī)構(gòu)是光大證券,保薦代表人為唐雙喜、黃盛錦。
上市委現(xiàn)場問詢了經(jīng)營業(yè)績、主要客戶、內(nèi)部控制等三方面的問題。招股書顯示,公司毛利率逐年下滑,應(yīng)收賬款快速上升,2022年應(yīng)收賬款已經(jīng)達(dá)到營業(yè)收入的85%,為此公司現(xiàn)金流持續(xù)惡化并大額轉(zhuǎn)負(fù)。上市委要求公司說明經(jīng)營業(yè)績是否具有可持續(xù)性。
(相關(guān)資料圖)
合眾偉奇營業(yè)收入高度集中于國家電網(wǎng),報(bào)告期內(nèi)均在七成左右,為此被要求說明對(duì)國家電網(wǎng)是否存在重大依賴。另外,公司向河南九域騰龍信息工程有限公司銷售相關(guān)設(shè)備,卻通過第三方回款,被要求說明是否存在虛增收入或其他利益輸送情形。招股書顯示,合眾偉奇有一名副總兩名監(jiān)事為九域騰龍信息工程有限公司前員工。
內(nèi)控方面,合眾偉奇未能取得國家電網(wǎng)對(duì)違規(guī)分包行為的事后同意,上市委要其說明是否存在被行政處罰、客戶追究違約責(zé)任、暫停中標(biāo)資格的風(fēng)險(xiǎn)。另外,合眾偉奇還被要求說明是否存在通過個(gè)人卡、理財(cái)產(chǎn)品或?qū)嶋H控制人的關(guān)聯(lián)方進(jìn)行體外資金循環(huán)情形。
應(yīng)收賬款高達(dá)收入的85%
經(jīng)營凈現(xiàn)金流大額轉(zhuǎn)負(fù)
合眾偉奇招股書介紹,公司主營業(yè)務(wù)是基于新一代信息技術(shù)為電力能源等行業(yè)客戶提供信息化、數(shù)字化建設(shè)綜合解決方案,現(xiàn)已形成配用電現(xiàn)場業(yè)務(wù)管理、營銷計(jì)量生產(chǎn)管理、營銷計(jì)量質(zhì)量管理三大產(chǎn)品線。
用更通俗一點(diǎn)的語言來說,公司的主營業(yè)務(wù)是向電力行業(yè)客戶提供電力信息化相關(guān)軟件開發(fā)與實(shí)施、技術(shù)服務(wù)、系統(tǒng)集成、智能硬件銷售。
本次公司擬募集資金4.66億元,分別用于電力配用電現(xiàn)場業(yè)務(wù)管理云平臺(tái)升級(jí)擴(kuò)展項(xiàng)目、智慧能源運(yùn)營管理平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目、研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目、營銷服務(wù)網(wǎng)絡(luò)升級(jí)項(xiàng)目、補(bǔ)充營運(yùn)資金。
盡管此前有過兩輪審核問詢,且都問及了相關(guān)問題,但本次的上市委會(huì)議還是問詢了公司經(jīng)營業(yè)績、大客戶依賴、內(nèi)控瑕疵等多方面問題。
經(jīng)營業(yè)績方面,公司報(bào)告期內(nèi)(2020年到2022年)營業(yè)收入分別為2.88億元、3.69億元、4.36億元,毛利率分別為59.48%、51.78%、50.39%,持續(xù)下滑。公司應(yīng)收賬款余額分別為1.49億元、2.36億元、3.69億元,占營業(yè)收入的比例分別為51.91%、63.85%、84.69%,持續(xù)走高。
公司的經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流則持續(xù)走低,從1833萬元到495萬元,到2022年經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-9722.24萬元,大額轉(zhuǎn)負(fù)。
為此,上市委要求合眾偉奇結(jié)合自身競爭優(yōu)劣勢(shì)、市場拓展、毛利率下滑、應(yīng)收賬款占比增長、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為負(fù)等,說明經(jīng)營業(yè)績是否具有可持續(xù)性。同時(shí),請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見。
約七成收入集中于國家電網(wǎng)
副總前東家成第三方回款客戶
主要客戶問題成為上市委第二個(gè)問詢重點(diǎn)。根據(jù)公司申報(bào)材料,報(bào)告期各期,其對(duì)國家電網(wǎng)銷售收入占比分別為 74.21%、72.75%、66.79%。公司稱,未來若國家電網(wǎng)公司調(diào)整信息化領(lǐng)域的投資計(jì)劃、改變與信息化服務(wù)廠商的合作模式,或者公司的產(chǎn)品服務(wù)不能滿足國家電網(wǎng)公司及其下屬單位的需求,都將可能對(duì)公司經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生不利影響。
上市委要求其說明對(duì)國家電網(wǎng)是否存在重大依賴,相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)是否充分披露;
此外,2022年公司對(duì)國網(wǎng)河南省電力公司、河南九域騰龍信息工程有限公司銷售行為監(jiān)督管控設(shè)備的收入分別為2921.63 萬元、1025.56萬元,尤其是對(duì)后者存在較大第三方回款。
公司稱,主要系當(dāng)期公司通過國家電網(wǎng)公司省管產(chǎn)業(yè)單位交易專區(qū)電子商務(wù)平臺(tái)向河南九域騰龍信息工程有限公司銷售688臺(tái)服務(wù)行為監(jiān)督管控設(shè)備,含稅供貨金額為1158.88萬元,河南九域騰龍信息工程有限公司通過該交易平臺(tái)進(jìn)行銷售回款。
上市委要求說明2022年行為監(jiān)督管控設(shè)備訂單的獲取和執(zhí)行情況,發(fā)行人向河南九域騰龍信息工程有限公司銷售相關(guān)設(shè)備的原因,是否存在虛增收入或其他利益輸送情形。同時(shí),請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見。
中國基金報(bào)集中注意到,目前公司在任的多名高管、監(jiān)事曾經(jīng)是九域騰龍信息工程的員工。如公司副總經(jīng)理白國選,2009年10月至2015年6月任河南九域騰龍信息工程有限公司高級(jí)技術(shù)專家。公司監(jiān)事盧冬冬2009年11月至2020年3月20日,任河南九域騰龍信息工程有限公司計(jì)量業(yè)務(wù)部部門經(jīng)理;公司監(jiān)事程剛運(yùn)2009年10月至2015年4月,任河南九域騰龍信息工程有限公司開發(fā)中心項(xiàng)目經(jīng)理。
未經(jīng)客戶同意就外包業(yè)務(wù)
使用個(gè)人卡收付公司款
公司的內(nèi)控問題也不少,根據(jù)申報(bào)材料,報(bào)告期內(nèi),公司未經(jīng)客戶事先允許即對(duì)外采購技術(shù)服務(wù)的項(xiàng)目合計(jì)47項(xiàng),各期涉及金額占收入比例分別為 12.97%、11.29%、9.19%,前述部分項(xiàng)目亦未取得包括國家電網(wǎng)在內(nèi)的客戶事后同意。
上市委要求說明未能取得國家電網(wǎng)對(duì)違規(guī)分包行為的事后同意,是否存在被行政處罰、客戶追究違約責(zé)任、暫停中標(biāo)資格的風(fēng)險(xiǎn);
此外,2020年公司存在未經(jīng)財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)人審批自行匯出款項(xiàng)300萬元的情形。報(bào)告期內(nèi),公司還曾使用個(gè)人卡收付款,公司實(shí)際控制人的關(guān)聯(lián)方曾與發(fā)行人多個(gè)客戶、供應(yīng)商存在資金往來和資金拆借。公司在報(bào)告期內(nèi)購買了大額理財(cái)產(chǎn)品。
上市委要求說明是否存在通過個(gè)人卡、理財(cái)產(chǎn)品或?qū)嶋H控制人的關(guān)聯(lián)方進(jìn)行體外資金循環(huán)情形;列示報(bào)告期內(nèi)購買和贖回的理財(cái)產(chǎn)品的名稱、期限、金額、內(nèi)容、資金最終投向與用途,說明理財(cái)產(chǎn)品在存續(xù)期間是否存在被抵押或質(zhì)押等情況,若有,進(jìn)一步披露相關(guān)資金的流向,并說明是否通過理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行資金占用或體外資金循環(huán),結(jié)合前述情況,說明發(fā)行人內(nèi)部控制制度是否健全有效。
最后,公司的存貨還存在未簽約項(xiàng)目產(chǎn)生存貨的情況,上市委要求結(jié)合后續(xù)簽約情況,說明未簽約項(xiàng)目存貨風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司持續(xù)經(jīng)營能力的影響。招股書顯示,公司存貨快速攀升從2821萬元到7592萬元,再到9418萬元,其中未簽合同存貨占比持續(xù)擴(kuò)大,報(bào)告期從17.18%攀升至38.86%,2022年金額已達(dá)3659.99萬元。
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