歷經(jīng)取消審核、暫緩表決之后,浙江才府玻璃股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“才府玻璃”)最終沒(méi)能叩開(kāi)資本市場(chǎng)的大門(mén)。
四大問(wèn)題被關(guān)注
11月11日晚間,證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)發(fā)布結(jié)果顯示,才府玻璃首發(fā)被否。
招股書(shū)顯示,才府玻璃主營(yíng)業(yè)務(wù)為日用玻璃包裝容器的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售,公司的主要產(chǎn)品包括玻璃瓶罐和玻璃器皿兩大類,其中玻璃瓶罐包括酒水瓶、食品調(diào)味品瓶等,玻璃器皿包括蠟燭杯、組培容器等。
在審核過(guò)程中,發(fā)審委主要對(duì)才府玻璃提出了四點(diǎn)問(wèn)詢。
其一,報(bào)告期內(nèi),才府玻璃營(yíng)業(yè)收入逐年增加,2018-2020年,實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入分別約為4.54億元、5.38億元、5.97億元,向非直接用戶類客戶銷售波動(dòng)較大。對(duì)此,發(fā)審委要求才府玻璃說(shuō)明2020年銷售收入未受疫情影響且較2019年增長(zhǎng)的原因,是否存在放寬信用政策調(diào)節(jié)收入的情形;說(shuō)明2019年公司向非直接用戶上海尚程的銷售金額及占比相對(duì)較小的原因,結(jié)合菲律賓2020年新冠疫情的嚴(yán)重程度,說(shuō)明上海尚程向公司所購(gòu)產(chǎn)品大幅增加且全部向菲律賓出口的合理性。
此外,發(fā)審委還要求才府玻璃說(shuō)明2020年向非直接用戶類客戶銷售金額大幅增加的原因;在2021年上半年疫情較2020年好轉(zhuǎn)且相關(guān)窯爐不存在檢修的情況下,向非直接用戶類客戶銷售金額大幅下滑的原因,是否存在向非直接用戶類客戶壓貨從而提前確認(rèn)收入的情況;說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)與主要客戶的合作是否穩(wěn)定且具有持續(xù)性;報(bào)告期內(nèi)主要產(chǎn)品銷售價(jià)格持續(xù)下滑的原因及合理性,相關(guān)負(fù)面因素是否會(huì)對(duì)公司長(zhǎng)期盈利能力造成重大不利影響,相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)是否已經(jīng)充分披露;結(jié)合以上問(wèn)題說(shuō)明針對(duì)非直接用戶類客戶及其終端銷售的真實(shí)性。
其二,前次申報(bào)時(shí)才府玻璃編制了2019年度盈利預(yù)測(cè)報(bào)告,本次申報(bào)2019年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)不及前述盈利預(yù)測(cè)的70%。發(fā)審委要求才府玻璃結(jié)合前次申報(bào)時(shí)相關(guān)盈利預(yù)測(cè)信息,說(shuō)明公司2019年完成的營(yíng)業(yè)收入及凈利潤(rùn)不及預(yù)測(cè)的主要原因及合理性;說(shuō)明盈利預(yù)測(cè)中的產(chǎn)銷率、收入預(yù)測(cè)基礎(chǔ)是否合理,盈利預(yù)測(cè)采用的關(guān)鍵參數(shù)依據(jù)是否充分,已披露信息是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;說(shuō)明盈利預(yù)測(cè)信息相關(guān)的內(nèi)部控制制度是否健全并有效運(yùn)行。
另外,本次申報(bào)前,自然人毛紅實(shí)投資入股才府玻璃。發(fā)審委要求才府玻璃說(shuō)明毛紅實(shí)于申報(bào)前入股的詳細(xì)過(guò)程,公司申報(bào)前引入該股東的合理性;入股價(jià)格的確定依據(jù)、合理性及是否存在不當(dāng)利益輸送情況。
最后,發(fā)審委還要求才府玻璃說(shuō)明向華潤(rùn)雪花、百威啤酒等玻璃瓶用戶采購(gòu)碎玻璃的單價(jià)明顯低于德清金雷且主要以后者為采購(gòu)來(lái)源的合理性,采購(gòu)價(jià)格的確定依據(jù)及其公允性;原供應(yīng)商德清國(guó)能、華隆制瓶的基本情況、股東及實(shí)際控制人,是否與公司及其關(guān)聯(lián)方存在非交易性資金往來(lái),公司關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定及關(guān)聯(lián)交易披露是否充分;向非直接用戶類客戶銷售的毛利率顯著高于直接用戶類客戶的原因,是否具有商業(yè)合理性;公司玻璃瓶罐類產(chǎn)品的毛利率遠(yuǎn)高于同行業(yè)可比公司山東華鵬同類產(chǎn)品毛利率的原因及合理性;公司管理人員人數(shù)和平均薪酬以及管理費(fèi)用占比低于同行業(yè)可比公司的原因及合理性。
曾先后兩度被安排上會(huì)
值得一提的是,才府玻璃已是資本市場(chǎng)上的老面孔。
Wind顯示,早在2017年才府玻璃便開(kāi)始沖擊IPO,彼時(shí)擬登陸滬市主板。排隊(duì)近兩年時(shí)間,才府玻璃被安排在2019年6月6日上會(huì),不過(guò)公司卻在審核前夕撤回了申報(bào)材料,公司IPO終止。
2020年,才府玻璃重啟IPO,將目光轉(zhuǎn)至深市主板,不過(guò)此次IPO之旅也并不順利。今年9月16日,才府玻璃被安排上會(huì),但卻遭到了暫緩表決。
此次IPO,才府玻璃擬募資4.9億元,投向年產(chǎn)30萬(wàn)噸玻璃包裝容器項(xiàng)目以及年產(chǎn)6萬(wàn)噸玻璃包裝容器項(xiàng)目,分別擬投入募資額3.8億元、1.1億元。不過(guò),伴隨著公司IPO被否,才府玻璃募資愿景告吹。證券市場(chǎng)評(píng)論人布娜新對(duì)北京商報(bào)記者表示,從公司資本運(yùn)作方面來(lái)看,才府玻璃對(duì)于上市還是比較迫切的,不排除整頓相關(guān)問(wèn)題后公司再度向A股發(fā)起沖擊。
招股書(shū)顯示,才府玻璃實(shí)際控制人為陳建剛、陳平安、王海紅,其中陳平安系陳建剛的父親,王海紅系陳建剛的配偶,三人直接和間接合計(jì)持有公司6980萬(wàn)股股份,持股比例為92.33%。
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