銀行保險機構(gòu)“生前遺囑”新規(guī)來了!6月9日，來自銀保監(jiān)會官網(wǎng)發(fā)布的信息，近日，銀保監(jiān)會制定了《銀行保險機構(gòu)恢復(fù)和處置計劃實施暫行辦法》(以下簡稱《辦法》)，規(guī)定了銀行保險機構(gòu)恢復(fù)計劃、處置計劃的主要內(nèi)容以及實施流程，明確表內(nèi)外資產(chǎn)達到3000億元的商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構(gòu)，以及2000億元保險公司保險集團(控股)公司和保險公司應(yīng)制定“生前遺囑”這一門檻標準。同時，強調(diào)“分工合作”“自救為本”，明晰風(fēng)險應(yīng)對的主體責任和股東責任，防止過度承擔風(fēng)險的“冒險行為”。

門檻標準劃定

金融機構(gòu)的恢復(fù)與處置計劃，被稱作“生前遺囑”。自2011年以來，金融監(jiān)管部門指導(dǎo)中國銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行等機構(gòu)制定和更新恢復(fù)和處置計劃，并先后對信托公司、民營銀行提出了全面制定恢復(fù)和處置計劃的監(jiān)管要求。為了充分借鑒國際監(jiān)管良好實踐，及時總結(jié)防范和化解金融風(fēng)險攻堅戰(zhàn)的有益經(jīng)驗，銀保監(jiān)會制定了《辦法》。

《辦法》共五章30條，包括總則、恢復(fù)計劃、處置計劃、監(jiān)督管理和附則。立足于指導(dǎo)銀行保險機構(gòu)未雨綢繆、防患于未然，從制度上預(yù)先籌劃重大風(fēng)險情況下的應(yīng)對措施。

哪些銀行保險機構(gòu)會被納入需制定“生前遺囑”的范圍?《辦法》劃定，按照并表口徑上一年末(境內(nèi)外)調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)(杠桿率分母)達到3000億元人民幣(含等值外幣)及以上的商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構(gòu)以及金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司。按照并表口徑上一年末(境內(nèi)外)表內(nèi)總資產(chǎn)達到2000億元人民幣(含等值外幣)及以上的保險集團(控股)公司和保險公司應(yīng)制定恢復(fù)和處置計劃。

此外，還有雖不符合上述條件，但基于業(yè)務(wù)特性、風(fēng)險狀況、外溢影響等因素，經(jīng)銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)指定應(yīng)制定恢復(fù)和處置計劃的其他銀行保險機構(gòu)。

北京商報記者根據(jù)Wind統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，截至2020年末，A股上市銀行中有31家總資產(chǎn)超過3000億元。

談及對商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司等機構(gòu)設(shè)立3000億元門檻、保險集團及保險公司2000億元門檻的標準，光大銀行金融市場部分析師周茂華分析指出，建立銀行保險機構(gòu)恢復(fù)和處置計劃機制，也稱為“生前遺囑”，這也是主要成熟市場的通行做法，意義深遠，就是通過補齊相關(guān)制度短板，在少數(shù)金融機構(gòu)出現(xiàn)無法化解風(fēng)險和無法持續(xù)經(jīng)營時，能對風(fēng)險進行有序處置并確保關(guān)鍵業(yè)務(wù)服務(wù)業(yè)繼續(xù)開展。這一門檻也能最大限度兼顧“大而不能倒”和“小而容易倒”的問題，同時強化金融機構(gòu)危機意識和危機應(yīng)對能力。

防止過度承擔風(fēng)險

從銀保監(jiān)會列出的商業(yè)銀行恢復(fù)計劃示例附件來看，商業(yè)銀行恢復(fù)計劃觸發(fā)指標一般至少包括資本和流動性兩方面的指標，可以包括定量和定性指標。根據(jù)各機構(gòu)情況，監(jiān)管部門可以要求機構(gòu)設(shè)置特定的觸發(fā)指標。可參考的恢復(fù)措施包括但不限于：降低或延期支付人員薪酬，減少股利分配，壓縮經(jīng)營成本，調(diào)整資產(chǎn)規(guī)?；蚪Y(jié)構(gòu)，出售或處置資產(chǎn)，出售子公司等。

處置計劃實施所需信息和數(shù)據(jù)主要包括資產(chǎn)質(zhì)量、股東股權(quán)及關(guān)聯(lián)交易情況、內(nèi)部交易情況、大額風(fēng)險暴露和同業(yè)融入情況、存款情況、表外業(yè)務(wù)、管理信息系統(tǒng)等。

《辦法》指出，恢復(fù)和處置計劃應(yīng)堅持使用機構(gòu)自有資產(chǎn)、股東救助等市場化渠道籌集資金開展自救，從而有利于強化銀行保險機構(gòu)風(fēng)險防范化解上的主體責任和股東責任，有效防范道德風(fēng)險。

《辦法》強調(diào)“分工合作”，明確與央行、存款保險機構(gòu)等共享恢復(fù)和處置計劃，協(xié)調(diào)各方面對恢復(fù)和處置計劃的制定和實施提供支持和保障?！掇k法》強調(diào)“自救為本”，明晰風(fēng)險應(yīng)對的主體責任和股東責任，有利于將風(fēng)險意識全面融入公司治理體系，防止過度承擔風(fēng)險的“冒險行為”，防范過度依賴公共救助的“道德風(fēng)險”。

在資深銀行業(yè)分析人士王劍輝看來，此前出現(xiàn)問題的機構(gòu)如錦州銀行、包商銀行等都是通過一事一議的方法來解決，此次《辦法》發(fā)布后行業(yè)有了統(tǒng)一的參照標準，實施起來也會更為順暢和快捷。規(guī)則強調(diào)的是以“自救為本”，實際上就是在對所有的金融機構(gòu)給出了一個限制性要求，將風(fēng)險防范進行前置。

對中小機構(gòu)給予“寬限期”

在適用范圍上，“大而不能倒”和“小而容易倒”都是恢復(fù)和處置計劃所應(yīng)考慮應(yīng)對的“痛點”。對于中小金融機構(gòu)，監(jiān)管部門在適用上更加注重靈活性、針對性和匹配性，特別是注重機構(gòu)的經(jīng)營實際與監(jiān)管資源情況。

銀保監(jiān)會有關(guān)部門負責人介紹稱，監(jiān)管部門將分步、分批、分期明確應(yīng)制定恢復(fù)和處置計劃的中小機構(gòu)，酌情給予一定的寬限期。中小機構(gòu)還可以適當簡化恢復(fù)和處置計劃的具體要素，適當延長更新頻率。《辦法》發(fā)布后，監(jiān)管部門將及時開展政策輔導(dǎo)和專題培訓(xùn)，指導(dǎo)中小金融機構(gòu)實施《辦法》。

“金融機構(gòu)屬于特許經(jīng)營，少數(shù)金融機構(gòu)無論規(guī)模大小，一旦風(fēng)險暴露均有很強的外溢效應(yīng)，在風(fēng)險處置中需要機構(gòu)、政府和監(jiān)管的共同參與，加快完善機構(gòu)內(nèi)部治理，制定科學(xué)合理的機構(gòu)恢復(fù)和處置計劃機制，強化金融機構(gòu)危機意識和危機應(yīng)對能力;并且對于少數(shù)個別中小機構(gòu)確實無法有效化解風(fēng)險的，考慮有序退出市場?？紤]到金融機構(gòu)風(fēng)險暴露外溢性強，中小機構(gòu)風(fēng)險處置中應(yīng)更多采取市場化手段兼并重組、少破產(chǎn)清算，更有助于穩(wěn)定市場與金融消費者保護。”周茂華說道。

上述銀保監(jiān)會有關(guān)部門負責人指出，在金融消費者權(quán)益保護方面，《辦法》通過要求各方預(yù)先規(guī)劃恢復(fù)和處置措施、預(yù)留恢復(fù)和處置資源、預(yù)估恢復(fù)和處置的外部影響，使得恢復(fù)和處置更加有序、審慎和有效，將有利于保護金融消費者的權(quán)益和社會公共利益，維護金融安全和穩(wěn)定。

關(guān)鍵詞： 銀行保險機構(gòu) 新規(guī) 中小機構(gòu) 金融安全